Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет?

Начнем с главного ─ ИП не обязан вести бухгалтерский учет. Об этом прямо написано в ст.6 федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. На этом хорошие новости заканчиваются, так как существуют и другие виды учета, часть из них обязательна, а некоторые нужны самому предпринимателю.

Какой учет ведет любой ИП

Все предприниматели ведут налоговый учет ─ заполняют специальные регистры, считают налоги и взносы, сдают декларации. Количество документов, обязательных к заполнению, зависит от налогового режима.

ИП на патенте

Патентная система налогообложения ─ самая простая, с точки зрения налогового учета. Предпринимателю нужно вести Книгу учета доходов ИП, форма которой и инструкция о том, как ее заполнить, утверждена Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н.

В налоговом регистре надо в хронологическом порядке записывать все полученные доходы. Это связано с тем, что с патента можно «слететь», если доход с начала года превысил 60 млн рублей. 

ИП на патенте не составляют и не сдают налоговые декларации.

ИП на ЕНВД

Предприниматели на этом режиме сдают четыре декларации в год с расчетом налога за прошедший квартал.

При этом ИП обязаны вести раздельный учет:

  • показателей по всем видам своей деятельности, на основании которых рассчитывается единый налог;
  • по разным налоговым режимам, если ЕНВД совмещен, например, с УСН или патентом.

ИП на упрощенке

Таким предпринимателям надо:

  • вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), форма и инструкция по заполнению ─ в Приказе Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н. Предприниматели с объектом налогообложения «Доходы» заполняют только доходную часть, а те, кто работает на упрощенке 15% ─ доходы, расходы, убытки и затраты на основные средства. КУДиР ─ это регистр для учета налогооблагаемой базы и расчета налогов ИП на УСН.
  • ежегодно сдавать декларацию с расчетом налога, при этом авансовые платежи нужно перечислять ежеквартально.

Если ИП совмещает УСН с ЕНВД или патентом, доходы и расходы по разным системам налогообложения надо учитывать отдельно.

ИП на основном налоговом режиме (ОСНО)

Если предприниматели не получили освобождение от уплаты НДС на основании ст.145 НК РФ, то за год им нужно сдавать такие декларации:

  • ежеквартальные по НДС;
  • годовые по налогу на имущество и НДФЛ.

Также предприниматели обязаны выставлять счета-фактуры своим покупателям, вести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книгу покупок и Книгу продаж. При проверках налоговая часто запрашивает копии этих документов.

С чем еще может столкнуться предприниматель

Кадровый учет, расчет зарплаты и отчетность в фонды

Когда в штате есть хотя бы один работник, у ИП появляются дополнительные обязанности:

  • заключение трудовых договоров;
  • выдача и ведение трудовых книжек (в 2020 году начался переход на электронные трудовые книжки);
  • расчет зарплаты, отпускных больничных и других выплат;
  • удержание НДФЛ с доходов сотрудников и перечисление его в бюджет;
  • расчет и уплата страховых взносов;
  • подготовка и сдача отчетности в фонды и в налоговую.

Складской учет

Ведение такого учета необязательно и зависит от вида деятельности ИП. 

В торговле, общепите, косметических салонах, автомастерских, производстве и другом бизнесе, где много материальных ценностей нужен складской учет. Если он налажен, предприниматель и его сотрудники знают актуальные запасы, а для ревизий есть данные, с которыми можно сверить фактические остатки.

При оказании услуг без материальной составляющей, например, IT, маркетинг, переводы текстов, складской учет не понадобится.

Финансовый и управленческий учет

Это необязательные виды учета, обычно они становятся необходимыми при расширении бизнеса, когда не хватает информации для принятия решений. 

Финансовый учет ─ это про движение и остатки наличных и безналичных денег, вложения, полученные и выданные кредиты и займы, кассовые разрывы и другие денежные ситуации.

В управленческом учете рассчитывают реальную себестоимость с учетом всех расходов и рентабельность каждого наименования продукции, товаров и услуг. 

Ведение учета ИП в 1С

У компании 1С для ИП с 2 ─ 3 сотрудниками и небольшим количеством операций есть специальный сервис 1С:БизнесСтарт. 

В 1С:БизнесСтарт можно:

  • считать налоги и взносы;
  • рассчитывать зарплату, отпускные, больничные;
  • сдавать отчетность;
  • вести складской учет;
  • подключить электронный документооборот (1С:ЭДО);
  • работать с ЕГАИС ─ вести учет алкоголя и сдавать отчетность в ФСРАР;
  • принимать документы из ФГИС «Меркурий» по продуктам, подлежащим ветеринарному контролю;
  • подключиться к информационным системам маркировки;
  • формировать отчеты для анализа бизнеса. 

В 1С:БизнесСтарт предприниматель сможет вести учет самостоятельно. При этом в сервисе могут работать 2 пользователя. Поэтому если ИП не знает, как вести учет, или не хочет вникать, он может дать доступ бухгалтеру.

Стоимость ведения учета ИП в сервисе 1С:БизнесСтарт ─ 4800 рублей в год.

У сервиса есть бесплатный период: в течение 30 дней вы сможете испытать 1С:БизнесСтарт и понять, подходит ли он вам.